Les procureurs fédéraux de l’Utah inculpés début février Zachary Bassett et Mason Warr d’escroquer le gouvernement des États-Unis de millions de dollars. Le cabinet comptable qu’ils dirigeaient a soumis plus de 1 000 formulaires fiscaux frauduleux à l’Internal Revenue Service au nom d’entreprises essayant de lever des fonds de relance en cas de pandémie, ont déclaré les procureurs.
La comptabilité et les impôts de COS ont été interrompus plus tard ce mois-là, laissant les entreprises et les contribuables qui avaient payé l’entreprise pour les aider à obtenir de l’argent fédéral et essayant de comprendre ce qui s’était passé et pourquoi ils recevaient soudainement des avis d’audit de l’IRS.
Au milieu du déclenchement de la pandémie de 2020, qui a mis une grande partie de l’économie en quarantaine, Washington a mis en œuvre divers programmes pour aider à maintenir les entreprises et leurs travailleurs à flot. Il était parmi eux Crédit de rétention des employés, un allégement fiscal qui a été créé dans le cadre de la législation originale de secours en cas de pandémie de 2 000 milliards de dollars. Le programme offrait aux entreprises des milliers de dollars par employé si elles pouvaient prouver que Covid-19 nuisait à leurs résultats et qu’elles continuaient à payer les employés.
L’argent était censé être une bouée de sauvetage pour les entreprises en difficulté. Au lieu de cela, il est devenu un aimant pour la fraude, créant une industrie artisanale d’entreprises qui se vendent comme des spécialistes du crédit d’impôt qui peuvent aider les clients – même ceux qui n’ont pas réellement droit à l’argent – à obtenir d’énormes remboursements de l’IRS. l’urgence est terminée, les contribuables peuvent continuer à réclamer le crédit d’impôt jusqu’en 2025. Cela a alimenté une ruée vers l’argent et la montée en puissance des prestataires de services financiers, qui facturent souvent des frais initiaux élevés ou prennent une réduction d’environ 25 % de tout remboursement d’impôt.
L’allégement fiscal est devenu si populaire qu’il s’avère beaucoup plus cher que prévu. En 2021, après que le Congrès a élargi l’éligibilité au crédit, Bureau du budget du Congrès prévu que cela coûterait au gouvernement fédéral environ 85 milliards de dollars sur une décennie – contre une estimation antérieure de 55 milliards de dollars. Mais même cela s’est avéré être un euphémisme : l’IRS a déclaré qu’il avait déjà versé 152 milliards de dollars de remboursements liés au crédit d’impôt depuis qu’il était disponible pour la première fois, et qu’il avait un arriéré d’environ 800 000 demandes qu’il tentait de traiter.
L’IRS ne sait pas encore combien de remboursements approuvés étaient basés sur des demandes frauduleuses. Mais il a commencé à intensifier ses efforts pour éradiquer la fraude, en se concentrant sur un examen plus approfondi des dépôts des entreprises qui semblent suspectes.
Le jeudi IZS émis un avertissement les entreprises à rechercher la « fraude » au crédit d’impôt et à prétendre qu’elle alimente un flot de demandes « invalides ».
“Ce sont des Johnny-come-latelies, qui se présentent et poussent ce produit, poussent cette activité d’une manière contraire à l’éthique”, a déclaré Douglas O’Donnell, sous-commissaire aux services et à l’application de la loi à l’IRS, dans une interview. . “C’est un piège pour les entreprises de demander un prêt auquel elles n’ont pas droit.”
M. O’Donnell a averti que ceux qui recevaient une indemnisation mais n’avaient pas droit à l’argent devraient rembourser les fonds avec des pénalités. Il a déclaré que l’IRS examinait de manière agressive les contribuables qui perçoivent les remboursements et les entreprises qui les traitent. Il a estimé que des centaines de milliers d'”usines” de crédit d’impôt ont surgi à travers le pays au cours des trois dernières années.
“Ils semblent être partout”, a déclaré M. O’Donnell.
Les crédits d’impôt sont moins connus que le programme de protection des chèques de paie, plus populaire, qui a fourni des prêts-subventions pendant la pandémie pour couvrir le coût des salaires, du loyer et des services publics. Cependant, pour les contribuables éligibles, ils ont le potentiel de fournir une aubaine importante sous la forme de remboursements d’impôt. Les entreprises, y compris les organisations à but non lucratif et les églises, peuvent réclamer jusqu’à 26 000 $ pour chaque employé sur la liste de paie si elles peuvent démontrer que leurs opérations ont été suspendues en tout ou en partie en 2020 ou une partie de 2021 et signaler une diminution significative de leurs revenus.
Mais les petits caractères qui déterminent si une entreprise est éligible sont compliqués, et l’IRS craint que les entreprises qui traitent des demandes de prêt à volume élevé négligent des restrictions importantes pour obtenir des remboursements et des commissions plus importants.
Par exemple, l’IRS s’inquiète du fait que les contribuables puisent dans plusieurs pots de secours, affirmant que de nombreuses entreprises de préparation de déclarations de revenus ne disent pas aux clients que ne peut pas prétendre à une retenue d’impôt sur le salaire s’ils ont également reçu de l’argent pour couvrir les coûts salariaux par le biais du programme de protection des chèques de paie.
Le coût croissant du programme exacerbe la situation financière précaire des États-Unis. La Maison Blanche et les législateurs républicains sont enfermés dans une âpre bataille sur le relèvement du plafond de la dette, qui limite le montant d’argent que les États-Unis peuvent emprunter. Le Trésor a estimé que le gouvernement pourrait l’argent sera épuisé le 1er juin et a eu recours à manœuvres comptables afin qu’il puisse continuer à payer ses factures.
Le mois dernier, les responsables du Trésor ont indiqué que les paiements de crédit de rétention des employés expliquaient pourquoi les recettes fiscales fédérales étaient plus modestes que prévu.
Les législateurs ont envisagé de récupérer certains fonds de secours inutilisés en cas de pandémie dans le cadre des négociations sur la limite de la dette et le budget, mais le crédit d’impôt ne semble pas faire partie de ces discussions. La sénatrice Kirsten Gillibrand, D-New York, a envoyé une lettre à l’IRS ce mois-ci l’exhortant à éliminer son arriéré et à émettre des remboursements plus rapidement.
De plus en plus de demandes d’allégements fiscaux arrivent chaque jour alors que les entreprises continuent de bombarder les sites de médias sociaux et les stations de télévision et de radio avec des publicités vantant à quel point il est facile d’obtenir de l’argent fédéral. Dans certains cas, les entreprises s’adressent à des clients potentiels.
Selon Vivvix/CMAG, environ 9 000 publicités faisant la promotion de services de demande de crédits d’impôt pour la rétention des employés ont été diffusées sur les réseaux nationaux de télévision câblée et télévisée depuis octobre dernier.
Environ les trois quarts d’entre eux ont été parrainés par l’un des plus grands acteurs de l’industrie, Innovation Refunds, qui fait de la publicité sur des réseaux comme CNBC et dit qu’il ne faut que huit minutes à l’entreprise pour déterminer si un candidat est éligible. L’entreprise affirme avoir aidé les entreprises à obtenir plus d’un milliard de dollars en remboursements de charges sociales.
“Si facile”, dit le narrateur dans l’une des publicités. « Mais il n’est disponible que pour un temps limité.
Innovation Refunds, qui représente une réduction de 25% de tout remboursement qu’un client reçoit de l’IRS, utilise un réseau d’avocats fiscaux pour examiner les demandes et traiter les formulaires. Il a reçu un financement de la société d’investissement Raistone pour étendre sa capacité à publier et à traiter davantage de déclarations de revenus modifiées.
“Si vous n’avez pas les connaissances, vous n’allez pas les chercher”, a déclaré Mireille Rosselli, porte-parole d’Innovation Refunds. « Nous sommes dans une fusillade.
Mme Rosselli a ajouté que Innovation Refunds dispose d’un système de sélection des candidatures rigoureux : “Notre processus est conçu pour faire ce que le Congrès avait prévu de faire – pour garantir que seules les entreprises éligibles demandent et reçoivent des incitations et des crédits gouvernementaux.”
Les entreprises offrant des services de crédit d’impôt pour la rétention des employés utilisent différents modèles. Certains n’ont pas de CPA parmi leur personnel et comptent plutôt sur des avocats, des travailleurs offshore ou des logiciels pour calculer les chiffres. D’autres comptent sur les clients pour “certifier” qu’ils sont éligibles aux crédits d’impôt, ce qui rend ces clients plus responsables en cas de vérification.
Brian Anderson, qui a une formation en logiciels, a cofondé ERTC Express en 2021 après avoir réalisé que les comptables traditionnels ne semblaient pas avoir le temps d’aider leurs clients à naviguer dans le processus complexe de demande de crédit. Son cabinet, qui a des bureaux à Atlanta et à Tampa, dispose d’une équipe de comptables internes et d’un processus mensuel plus rigoureux pour déterminer si un client est éligible pour postuler. Les clients peuvent soit payer des frais initiaux, soit un pourcentage de leur remboursement éventuel.
“C’est une question délicate de savoir si vous êtes éligible”, a déclaré M. Anderson, estimant qu’environ un tiers de ses clients potentiels ne sont pas éligibles. “Si vous n’êtes pas éligible, c’est beaucoup de travail pour rien.”
L’IRS reconnaît que la demande d’un crédit d’impôt est un processus complexe qui est rendu plus difficile par la nécessité de corriger les déclarations de revenus précédentes à l’aide de formulaires papier. L’agence avertit que les entreprises qui prétendent que le processus peut être effectué rapidement et facilement sont susceptibles de tromper leurs clients.
Les comptables traditionnels observent avec inquiétude l’augmentation des demandes de crédit d’impôt pour la rétention des employés. Beaucoup ont depuis été embauchés pour aider les contribuables qui se retrouvent soudainement sous le contrôle de l’IRS.
“Ces gens s’attaquent aux gens et promettent la lune”, a déclaré Mark C. Wagner, un comptable basé près de Dallas. “Si votre vente ne répond pas aux critères du crédit, vous devez rembourser le crédit plus les pénalités plus les intérêts.”
L’avocat de M. Bassett, qui a plaidé non coupable, a déclaré que COS Accounting and Tax prenait au sérieux ses obligations de se conformer aux exigences de l’IRS lors du dépôt des demandes de prestations pour ses clients. L’avocate Kathryn Nester a expliqué que les règlements et les directives entourant le prêt “étaient souvent peu clairs et fréquemment révisés”.
Cela n’a guère rassuré les clients du cabinet en quête de réponses à leurs candidatures ou confrontés à des audits.
Wanchai Chab a travaillé en 2020 pour une entreprise basée dans l’Utah qui vendait des fournitures antiparasitaires en Californie. Comme il a créé une société anonyme, il a été informé qu’il peut demander une réduction de l’impôt sur la rétention des employés par l’intermédiaire de COS Comptabilité et Fiscalité. Il a payé 500 $ à l’avance et on lui a dit qu’il obtiendrait un crédit de 3 500 $.
Mais au lieu d’un gros remboursement, M. Chab, 25 ans, a reçu un avis d’audit plus tôt cette année et a fini par devoir payer des impôts supplémentaires.
Heureusement pour M. Chab, il n’a pas été pénalisé par l’IRS car il n’a jamais reçu le crédit.
“La vérificatrice a dit qu’elle comprenait ce qui se passait et connaissait beaucoup de gens qui se sont fait arnaquer comme ça”, a déclaré M. Chab.